AML - Legalizácia príjmov z trestnej činnosti: nové povinnosti pre účtovníkov + vzor smernice

Čo je AML a prečo to nie je len pre banky: čo znamená pranie špinavých peňazí v praxi; prečo zákon zasiahol aj účtovníkov, mzdárov a živnostníkov; úloha Finančnej spravodajskej jednotky (FSJ)

Kto je povinná osoba podľa zákona: prehľad všetkých kategórií; dôraz na účtovníkov, daňových poradcov a živnostníkov poskytujúcich poradenstvo;

Prehľad zákonných povinností: čo presne zákon od povinnej osoby vyžaduje a v akej postupnosti; na koho sa ktorá povinnosť vzťahuje

Čo hrozí, ak povinnosti neplníte: správne delikty, výška pokút, trestná zodpovednosť; prečo nevedomosť neospravedlňuje

Najčastejšie chyby povinných osôb

Identifikácia klienta: kedy, ako a čo overovať

KUV (konečný užívateľ výhod): kto to je, ako ho zistiť, čo sa zmenilo novelou

Hodnotenie rizika klienta: faktory rizika

Zjednodušená vs. zvýšená starostlivosť: kedy čo použiť, politicky exponované osoby

Právne limity: čo smiem a nesmiem urobiť, ak klient odmieta poskytnúť údaje

Čo je neobvyklá obchodná operácia: príklady, ktoré môže stretnúť účtovník, mzdár, personalista

Postup pri podozrení, lehoty a forma hlásenia

Zákaz „tipping off": čo klientovi nesmiem povedať a prečo

Registrácia v GoAML: nová povinnosť od 01.06.2026

Najčastejšie chyby vedúce k sankciám

Program vlastnej činnosti (PVČ): základ všetkého, čo musí obsahovať, ako ho prispôsobiť pre malú kanceláriu vs. živnostníka; prečo musí byť živý dokument, nie šuplíková smernica

Záväznosť interných AML predpisov a ich limity: čo je povinné zo zákona, čo je voliteľné, ako dokumenty navzájom súvisia

Praktické vzory AML dokumentov