Zákon o DPH v praktických príkladoch s Ing. Soňou Ugróczy

Kapitoly videokurzu

• predmet dane v tuzemsku

• registračná povinnosť – povinná, dobrovoľná registrácia, oneskorená registrácia posúdenie obratu

• dodanie tovaru – základné princípy, premiestnenie tovaru, nadobudnutie tovaru, call of stock

• dodanie služby – základné princípy, plnenia ktoré nie sú/sú predmetom DPH pri službách

• pravidlá pre určenie miesta dodania tovaru

• základné a osobitné pravidlá pre určenie miesta dodania služieb a ich výnimky (§ 15 a § 16),

• vykazovanie prijatých služieb v daňovom priznaní vznik daňovej povinnosti DPH (predaj tovaru/služby, opakované plnenia,

• tovar s montážou a inštaláciou, refakturácia, nadobudnutie tovaru, dodanie tovaru do EÚ, preddavky, cezhraničné služby, krádež tovaru a iné)

• základ dane (čo sa do základu zahŕňa a čo nie, prechodné položky, bezodplatné dodanie tovaru a služby, základ dane v osobitných prípadoch)

• sadzby DPH v tuzemsku – základná a znížená, upozornenia

• cezhraničné obchody s tovarom mimo rámca EU (dovoz, vývoz)

• cezhraničné obchody s tovaru v EU (vznik daňovej povinnosti, dočasné skladovanie, preukázanie oslobodenia §43 vykazovanie)

• pravidlá na priradenie prepravy v reťazových obchodoch (príklady, trojstranný obchod v praxi)

• splnenie podmienok pre uplatnenie práva na odpočítanie DPH (princípy, pravidlá odpočtu DPH, vecné a časové podmienky pre uplatnenie práva na odpočítanie dane)

• základný princíp úpravy odpočítania dane pre investičný majetok

• pravidlá DPH pre dodanie a prenájom nehnuteľností (definícia nehnuteľností, princíp oslobodenia vs. zdanenia, predaj a jeho rôzne daňové režimy)

• oprava základu dane v tuzemsko/ zahraničie (dobropisy, ťarchopisy, skontá, zľavy)

• špeciálna úprava pre nevymožiteľné pohľadávky/neuhradené záväzky

• osoba povinná platiť daň podľa §69 ZDPH (dodanie tovaru zahraničnou osobou v tuzemsku, dodanie služieb zahraničnou osobou z EÚ, z tretieho štátu pre odberateľa v tuzemsku, tuzemský reverscharge a iné)

• základné informácie k predaji tovaru na diaľku (osobitný daňový režim)

• odkazy na faktúrach v závislosti od typu plnenia (dodanie do EÚ, tretích štátov, predaj služieb mimo SR, tuzemský prenos daňovej povinnosti a iné), fakturačné lehoty

• podávanie výkazov vo väzbe na DPH (daňové priznanie, kontrolný výkaz, súhrnný výkaz)