Obsah školenia

• Základné princípy určenia zdaňovacieho obdobia u právnických osôb
• Osoba povinná podať daňové priznanie aj v prípade, ak zanikne spoločnosť, konkurzov, likvidácií, dodatočných likvidácií
• Lehota na podanie daňového priznania a možnosť predĺženia lehoty
• Elektronická komunikácia so správcom dane od 1. 1. 2022
• Daňová štúdia jednotlivých prípadoch na tlačive daňového priznania
• Reklamné výdavky, obchodné vzorky a reklamné predmety z účtovno-daňového hľadiska a vplyv na základ dane
• Výdavky daňovo uznané po zaplatení a ich zahrnutie do základu dane v daňovom priznaní
• Kontrolované transakcie, ich posúdenie a vyplnenie daňového priznania a prílohy TD (napr. podkapitalizácia úrokov)
• Predaj virtuálnej meny, cenných papierov a obchodných podielov v spoločnosti, ktorá nie je obchodníkom s cennými papiermi
• Používanie MV u daňovníka a daňové vplyvy, ak využíva MV zamestnanec pri zdanení 1 % VC verzus paušalizácia MV
• Prijatie dotácie prvej pomoci a vplyv na daňovú uznateľnosť výdavkov miezd v daňovom priznaní
• Odpisovanie majetku a vyplnenie tabuľky B – vplyv na základ dane (vplyv odpisov u prenajímateľa, prerušenie odpisov, predaj hmotného majetku, paušalizácia)
• Zmarená investícia v účtovníctve a daňový vplyv u daňovníka
• Úprava základu dane z dôvodu likvidácie zásob (uplynutie času spotreby napr. počas zavretej prevádzky, nepredajné zásoby, nebezpečné zásoby)
• Vyradenie majetku a posúdenie zostatkovej ceny na základ dane (predaj, škoda, likvidácia) – posúdenie rozdielnej účtovnej a daňovej zostatkovej ceny
• Posúdenie opravných položiek a odpisu pohľadávky na základ dane a dodanenie nezaplatených záväzkov
• Prijaté dary, dividendy a oslobodené dotácie na základ dane, príjmy podliehajúce zrážkovej dani (úroky v banke)
• Špecifické posúdenie výdavkov (luxusné MV, členské príspevky, reklamný predmet víno)
• Uplatnenie daňovej straty zo základu dane
• Uplatnenie sadzby dane z príjmov
• Započítanie zaplatených preddavkov k zdaňovaciemu obdobiu roku 2021 a zároveň výpočet preddavkov na rok 2022
• Sankcie v prípade neskorého podania DP, podanie DDP a rozdielu vyčísleného v DDP