Okruh zákona o DANI Z PRIDANEJ HODNOTY

• Vznik daňovej povinnosti na vybraných príkladoch z praxe (deň dodania tovaru a služieb, dodanie tovaru s inštaláciou a montážou; prenesenie daňovej povinnosti v ZDPH; čiastkové a opakované služby; predplatné – deň dodania služby; krádež tovaru; prijaté preddavky a vyúčtovacie faktúry, prenájom nehnuteľnosti, majetku a režim DPH, fakturácia energií ako vedľajšieho plnenie k prenájmu a iné)
• Prenesenie daňovej povinnosti v zákone o DPH – vybrané príklady
• Nadobudnutie tovaru z EU/Intrakomunitárne dodanie tovaru do EU - na príkladoch z praxe
• Plnenia, ktoré sú a ktoré nie sú predmetom DPH od 1.4.2023 – Závery zo zasadnutia ministerskej komisie pre oblasť DPH (poplatok za márnu jazdu, storno poplatok za nevykonanú jazdu, kompenzácie za prestoj prepravcu, neskoré vrátenie požičaného majetku, predčasné ukončenie leasingovej zmluvy, poškodenie tovaru pri preprave, znečistenie vozidla, úroky z omeškania, predčasné ukončenie obchodnej zmluvy, zmluvné pokuty, kaucie, dohody o odstúpení od zmluvy)
• Chyby pri uplatňovaní nároku na odpočet DPH (príklady a upozornenia na odpočítanie DPH z aplikačnej praxe, vznik práva na odpočet DPH; uplatnenie odpočtu DPH v inom období, prelom rokov, neskoro doručené doklady, upozornenia na neoprávnené odpočítanie DPH pri obstarní dlhodobého nehnuteľného majetku a iné)
• Zvýšenie cien energií a ich kompenzácie z pohľadu DPH pre dodávateľov energií, oprava základu dane odberateľov
• Neuhradené záväzky od 1.1.2023 – oprava základu dane a oprava odpočítanej dane pri nezaplatení protihodnoty za dodanie tovaru a služby (§ 25a/53b) – aplikačné problémy z praxe (úhrada záväzku v rovnakom mesiaci, v ktorom uplynulo 100 dní po splatnosti, úhrada záväzku do lehoty na podanie daňového priznania za obdobie, kedy uplynulo 100 dní po splatnosti, predlženie splatnosti záväzku)

Okruh zákona o DANI Z PRÍJMOV

• Obstaranie hmotného majetku z dotácií – daňový a účtovný dopad
• Závislé osoby vo svetle zmien v roku 2023
  • kto sú závislé osoby na účely dane z príjmov a čo je kontrolovaná transakcia
  • nové pravidlá zostavovania transferovej dokumentácie
  • nové pravidlá zdaňovania úrokového nákladu medzi závislými osobami
• Oslobodenie nepeňažných benefitov do 500 eur od 1.1.2022 - pravidlá, podmienky uplatnenia - dopad u zamestnávateľa a zamestnanca
• Vybrané príklady uplatnenia daňových výdavkov pred koncom roka – daňové/nedaňové výdavky
• Opravy chýb minulých období - náklady, výnosy a ich dopad na základ dane