Obsah školenia

• Otázky z praxe rozšírenie inštitútu ručenia za daň od 1.1.2022 na všetkých platiteľov dane - Kedy je odberateľ oprávnený využiť tento spôsob úhrady dane a aké sú jeho dôsledky na dodávateľa a odberateľa? Ako označovať platbu dane? Kde zistiť bankový účet dodávateľa? Uplatní sa ručenie za daň aj na faktúry za dodávky tovarov uskutočnené pred 1.1.2022?
• Charitatívna a humanitárna pomoc z pohľadu daní - základ dane pri dodaní tovaru a služieb pre „Ukrajinu“ z pohľadu DPH a Dane z príjmov, dary pre Ukrajinu (materiálne a finančné) a iné
• Poskytnutie firemného auta zamestnancovi na služobné a súkromné účely - aký to má dopad na odpočet DPH pri nákupe, prenájme auta, uplatnenie DPH zo servisu, z nákupu PHL?
• Dovoz tovaru z tretích krajín - zmeny v zdaňovaní colno-deklaračných služieb pri dovoze tovaru od 1.1.2022, uplatnenie práva na odpočítanie DPH pri dovoze – úprava výkladu, oslobodenie služieb vzťahujúcich sa na dovezený tovar
• Nadobudnutie tovaru z EU
• Preukazovanie oslobodenia pri predaji tovaru do EU (intrakomunitárne dodanie tovaru) a do tretích štátov (vývoz tovaru) – príklady z praxe, lehoty na preukazovanie oslobodenia, reťazový obchod pri predaji do EU v príkladoch
• Plnenia ktoré sú a ktoré nie sú predmetom dane (finančné plnenia, zmluvné pokuty, predčasne ukončenie nájomnej zmluvy, reklamácia vykonaná treťou stranou pre výrobcu)
• Chyby pri uplatňovaní nároku na odpočet DPH - príklady odpočítania DPH z aplikačnej praxe, vznik práva na odpočet DPH, vecné a časové uplatnenia práva na odpočítanie dane napr. odpočítanie dane z došlých faktúr za minulé roky, odpočítanie dane neskôr ako právo na odpočítanie vzniklo
• Zdaňovacie obdobie platiteľa DPH a jeho zmena - povinná/dobrovoľná zmena, prechod z mesačného na kvartálne zdaňovacie obdobie, resp. naopak
• Vznik daňovej povinnosti na vybraných príkladoch z praxe
• Oprava základu dane § 25 – vyúčtovacie faktúry za energie, reklamácia tovaru dodaného do EU, skonto, vrátenie tovaru/zľava z ceny, oprava základu dane z došlého dobropisu za minulé roky resp. oneskorene doručený opravný doklad
• Dodanie stavebného pozemku fyzickou osobou - kedy koná občan v postavení zdaniteľnej osoby?, pozor na počítanie obratu, aké podmienky testovať v zmysle judikatúry ESD?
• Zmeny vo finančnom príspevku na stravovanie – oslobodenie od dane pri zabezpečení stravovania zamestnancov od 1.1.2022 (finančné príspevky, gastrolístky, stravovanie živnostníkov), príspevok zo Sociálneho fondu jeho vplyv na zdanenie
• Zvýšenie sadzby stravného a zvýšenie sumy základnej náhrady za každý 1 km jazdy od 1. 5. 2022
• Oslobodenie nepeňažných benefitov do 500 eur od 1.1.2022 - pravidlá, podmienky, výnimky kedy sa neaplikuje
• Doručený Index daňovej spoľahlivosti – a čo ďalej?
• Diskusia