Okruh zákona o DANI Z PRIDANEJ HODNOTY

• Plnenia ktoré sú a ktoré nie sú predmetom dane - finančné plnenia, zmluvné pokuty, predčasne ukončenie nájomnej zmluvy
• Pravidlá pre miesto dodania služieb a ich fakturácia – v tuzemsku, do krajín EU, do tretích štátov, práce na stavbe v subdodávke a riziká s tým spojené, príklady služieb súvisiacich s nehnuteľným majetkom (výnimky), moment dodania služby a iné
• Vznik daňovej povinnosti na príkladoch z praxe - dodanie tovaru v tuzemsku a do zahraničia (intrakomunitárne dodanie tovaru do EU/nadobudnutie tovaru z EU); dodanie tovaru z inštaláciou a montážou, čiastkové a opakované služby, fakturácia prenájmu a elektrickej energie, prijaté služby zo zahraničia z EU/z tretích štátov, refakturácia, preddavky a DPH, bezodplatné dodanie, nákup tovaru od zahraničnej osoby, tuzemský prenos daňovej povinnosti § 69/12
• Odpočítanie DPH z aplikačnej praxe - tuzemské faktúry bez príloh, reklama ako daňový výdavok a odpočet DPH, cestovné náhrady z pohľadu DPH, doklady na meno zamestnanca, majetok používaný aj na súkromné účely (iný účel ako podnikanie), časové uplatnenia práva na odpočítanie dane napr. odpočítanie dane z došlých faktúr za minulé roky, odpočítanie dane neskôr ako právo na odpočítanie vzniklo, a iné),
• Oprava základu dane § 25 – vyúčtovacie faktúry za energie, reklamácia tovaru dodaného do EU, skonto, vrátenie tovaru/zľava z ceny, oprava základu dane z došlého dobropisu za minulé roky resp. oneskorene doručený opravný doklad
• Preukazovanie oslobodenia pri predaji tovaru do EU (intrakomunitárne dodanie tovaru) a do tretích štátov (vývoz tovaru) – stručné upozornenia
• Dovoz tovaru z 3.krajín - zmeny v zdaňovaní colno-deklaračných služieb pri dovoze tovaru od 1.1.2022, uplatnenie práva na odpočítanie DPH pri dovoze

Okruh zákona o DANI Z PRÍJMOV

• Reklama ako daňový výdavok – upozornenia z praxe, pravidlá preukazovania
• Daňové / nedaňové výdavky na rôznych vybraných príkladoch z praxe
• Opravy chýb minulých období - náklady, výnosy a ich dopad na základ dane
• Zmeny vo finančnom príspevku na stravovanie – limity na uplatňovanie daňových výdavkov podľa nových pravidiel od 1.1.2022/ 1.5.2022/ 1.9.2022, resp. oslobodenie od dane pri zabezpečení stravovania zamestnancov
• Poskytnutie firemného auta zamestnancovi na služobné a súkromné účely
• Nový pohľad na uplatňovanie benefitov zamestnancov od 1.1.2022 do výšky 500 eur za rok